Box 1: input -> belastingen -> output

INPUT AOW [euro/jaar] ABP [euro/jaar] AOW/maand ABP/maand AOW/jaar [check] ABP/jaar [check] Constanten: p1 schijf 1 p2 schijf 2 p3 schijf 3 c1 schijf 1 [euro] c2 schijf 2 [euro]

Inkomsten uit vroegere dienstbetrekking: Werd betaald in 1e schijf: (via p1 en c1) Werd betaald in 2e schijf: (via p2 en c2) Werd betaald in 3e schijf: (via p3 en rest) Totaal aan inkomstenbelasting box 1: (Dit is of % van mijn inkomen in box 1)

Box 2: input -> belastingen -> output

INPUT box 2 x1 box 2 x2

6: 7:

Box 3: input -> belastingen -> output

INPUT spaargelden (totaal) huizen (totaal) hypotheken (totaal) overige schulden (totaal) Constanten: circa 34000 circa 60000 0.0 AOW 0.1 Wnw 9.65 Wiz AlgHk OHk(en) 67% 0.13 [2019] 33% 5.59 [2019]

Bereken belasting en premie: Bankrekeningen (spaargeld): Totale schuld: (hypotheek+schuld): Grondslag sparen (en beleggen)): 1e schijf 67%: 1e schijf 33%: Totaal box3 sparen (en beleggen):

Inkomen uit eerder werk + stukje spaargeld = Totaal verzamelinkomen (A)

Inkomstenbelasting box 1 + inkomensbelasting box 3 = Totaal inkomstenbelasting (B)

Betaald aan premie AOW + premie Anw + premie Wiz = Totaal premie volksverzekering (C)

Betaald vanwege inkomsten + betaald vanwege premies = Totaal belasting(en) en premie(s) (D)

Algemene heffingskorting + ouderdomsheffingskorting = Totaal heffingskortingen (E)

Belasting(en) en premie(s) - heffingskorting = Totaal belasting(en) en premie(s) (F)

Reeds betaald - verplicht te betalen = Totaal teruggave (G)

Gegevens Inkomen (1) Premies (2) Giften (3) Spaargeld (4) Huis (5) Schulden (6) Medicijnen (7)

Betaald + Totaal inkomstenbelasting (B) + Totaal premie volksverzekering (C)    = Totaal belasting(en) en premie(s) (D)     - Totaal heffingskortingen (E)        = Totaal belasting(en) en premie(s) (F) Totaal teruggave (G). (Als negatief dan betalen.)

Box 1
Inkomsten die in box 1 vallen, zijn onder meer:

- winst uit onderneming
+ loon, uitkering of pensioen (RM)
+ fooien en andere inkomsten (RM)
- buitenlandse inkomsten
+ inkomsten als freelancer, gastouder, artiest of beroepssporter periodieke uitkeringen (zoals uitkeringen van een lijfrente of alimentatiebetalingen) (RM)

negatieve persoonsgebonden aftrek
- terugontvangen premies voor lijfrenten en dergelijke eigenwoningforfait
- kapitaalverzekeringen eigen woning

Aftrekposten box 1
In box 1 kunt u onder meer de volgende aftrekposten hebben:

- reisaftrek openbaar vervoer
- aftrekbare kosten van de eigen woning
- uitgaven voor inkomensvoorzieningen, zoals premies voor lijfrenten

persoonsgebonden aftrek:
- alimentatie en andere onderhoudsverplichtingen
+ uitgaven voor specifieke zorgkosten (RM)
- tijdelijk verblijf thuis ernstig gehandicapten
- studiekosten en andere scholingsuitgaven
+ giften (RM)
- restant persoonsgebonden aftrek

Uw belastbaar inkomen in box 1 is uw inkomen verminderd met te verrekenen verliezen in box 1. U hebt een verlies als uw inkomen in box 1 over een jaar negatief is. Dit verlies mag u verrekenen.

In schijf 1 van box 1 betaal je: 9% (fixed) van 20384 (fixed)
In schijf 2 van box 1 betaal je: 10.45% (fixed) van 13916 (fixed)
In schijf 3 van box 1 betaal je: 38.1% (fixed) van xxx - 20384 - 13916 = 805 (RM)

Premie-volksverzekeringen zijn gebonden aan een maximum. Dat maximum is 34.300 [2019] en 33.589 [2015]. Over het AOW deel was in 2019 de premie 0.0% (fixed). Over het Anw deel is de premie 0.1% (fixed). Over het Aiz deel is de premie 9.65% (fixed).

In 2015 was de premie-volksverzekeringen 10.25% (van 33.589). Dat was 3442 euro [2015].

Box 2
In box 2 wordt het inkomen uit aanmerkelijk belang belast. Een aanmerkelijk belang ontstaat als een belastingplichtige ten minste 5% van het aandelenkapitaal van een vennootschap of cooperatie bezit. Hierbij dienen indirecte belangen ook meegerekend te worden (bijv. mogelijk bezit door optierechten). Dus als u als persoon deelgenoot bent in een onderneming of BV-tje. En daar inkomen uit heeft. Indien de belastingplichtige een partner heeft, dient het belang van beide partners bij elkaar opgeteld te worden. In 2021 geldt een belastingtarief van 26,90% over het inkomen uit aanmerkelijk belang (2020 26,25% - in 2019, 2018 en 2017 was dat nog 25%).

Box 3
Box 3 is voor vermogen, spaargeld, e.d. Over spaargeld gesproken: er is een vrijstelling van 60.720 (fixed in 2019) euro (62.885 fixed in 2015). (Hangt ook van je partner af. In mijn geval 0 euro.) Daarna betaal je over de rest eerst 67% (fixed) 0.13% (fixed) en over 33% (fixed) 5.59% (fixed) belasting. Over het restantje spaargeld betaal je 30% belasting (fixed).

RM. Enschede, 26 nov. 2021